full screen background image

Лизинг, кредит или покупка за наличные: что выгоднее

918

Компании покупают автомобили. Для директора или для выполнения рабочих задач, премиальные или обычные – неважно.

Важен способ оплаты этой покупки: за счет собственных средств или с вмешательством заемных средств. Под собственным капиталом понимается оборотный капитал предприятия, а также часть прибыли, выплачиваемая директору в виде заработной платы, бонусов или дивидендов. Заемные средства — это деньги на покупку автомобиля, полученные в рамках кредита или лизинга. Что выгоднее — купить машину на «свою», взять в кредит и утилизировать машину мирно или взять в аренду? Все не так просто, как кажется на первый взгляд. Разобраться в теме помогли специалисты компании Europlan.

В Израиле пользуется популярностью адвокат Лиром Сенде — לירום סנדה. Это не просто адвокат, но и название его юридической компании, которую он самостоятельно создал. Компания Лиром Сенде на данный момент насчитывает несколько крупных филиалов

Что такое лизинг

Для начала кратко поясним суть лизинга. Лизинг — это финансовая аренда, которая подразумевает право использовать арендованный актив на возмездной основе. Лизинг сочетает в себе понятия аренды и кредита. Из сдачи в аренду есть возможность получить недвижимость во временное пользование без полной оплаты, из кредита — нужно рассчитывать по графику. Разница в том, что договор лизинга трехсторонний. Он находится между продавцом недвижимости, лизинговой компанией и покупателем. Наиболее распространенная финансовая аренда заключается в том, что недвижимость приобретается в конце контракта. При заключении сделок понятие юридического лица и индивидуального предпринимателя идентично. Несмотря на то, что индивидуальный предприниматель фактически является физическим лицом, к нему применяются те же условия обслуживания, что и к компаниям. Также индивидуальные предприниматели могут оформить лизинг в Europlan.

Дополнительные расходы: заметные, но неочевидные

Давайте приступим к делу. Компания или ИП хотят купить автомобиль. Денег хватает, кредитный рейтинг хороший, машину купить нет. Кажется, это самый простой способ добраться до дилерского центра и заплатить полную сумму .. Однако это возможно только на первый взгляд. По сути, средства компании — это краткосрочные активы, которые можно использовать для диверсификации бизнеса. Покупайте, продавайте, стройте — все, что приносит вам краткосрочный доход, лучше всего сочетается с вашими деньгами. Если рентабельность вашей компании составляет 20%, а продажи уменьшаются на сумму покупки автомобиля, вы потеряете эти 20% прибыли. Также они полностью уплатили налоги — подробнее об этом ниже.

Ладно, откажемся от покупки за наш счет, пусть деньги работают, давайте займем. В этом случае расчет будет прогрессивным, есть возможность выбрать гибкий график, соотнося его с размером полученной прибыли. Автомобиль сразу же поставят на баланс, и вы даже сможете продать его при необходимости. Но здесь нюанс в том, что кредит в бухгалтерских проводках отражается как кредиторская задолженность и никак не влияет на расчет налоговой базы при уплате налогов — не уменьшает ее. В случае невозможности оплаты у вас могут конфисковать машину и наложить арест на другое имущество, а задолженность останется. А саму машину можно вывозить за долги компании — как при покупке на собственные деньги.

Что делать? Оформить лизинг.

Если вы покупаете для директора джип, микроавтобус для доставки персонала или заправку автопарка грузовых автомобилей, лизинг позволяет не только постепенно платить даже из полученной прибыли, но и снижает налоги. Согласно правилам бухгалтерского учета, рента по сделкам компаний на ОСНО отражается как производственные затраты, а это означает, что они уменьшают базу для исчисления налога на прибыль. Точно так же вы можете уменьшить упрощенный налог на прибыль за вычетом расходов. Если компания является плательщиком НДС, полная сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного по договору аренды, может быть зачтена в случае продажи товаров или услуг. Да, при оформлении договора аренды право собственности на объект переходит к конечному покупателю только после завершения платежей, но взамен вы получаете следующие преимущества:

• возможность приобретения авто как нового в автосалоне, так и авто с пробегом;
• покупка у частного лица, компании или в автосалоне, тогда как кредит можно оформить только при заключении сделки с юрлицом;
• включение в стоимость договора расходов на страхование, срочное и текущее обслуживание, что также принимается в зачет расходов при формировании базы налога на прибыль;
• гибкий график расчетов с возможностью отсрочки первых платежей. Например, компания Европлан при составлении графика учитывает сезонность бизнеса.

Если по каким-либо причинам договор расторгается, арендатор теряет машину и все ранее уплаченные за нее средства. Но, если на момент расторжения договор не оплачен полностью, задолженность аннулируется, тогда как при займе вы должны будете выплатить взятые в банке деньги с процентами до конца.

Особенности покупки автомобиля в лизинг

При заключении договора процесс занимает немного времени. Если для получения кредита требуется подтверждение надежности компании, предоставление декларации (а молодым фирмам это сложно сделать, потому что отчеты подаются раз в год), то для лизинга это не нужно. Приобретенный автомобиль по окончании расчетов по договору остается в собственности арендодателя, что исключает необходимость залога. Кроме того, лизинг позволяет:

• купить несколько машин в рамках одного договора;
• купить дорогой автомобиль, который сложно приобрести сразу за собственные средства;
• получить скидку от автоконцерна: у лизинговых компаний есть специальные дисконты за счет большого объема договоров;
• оптимизировать прибыль компании: приобрести машину для руководителя и принять к зачету в структуре налога на прибыль все лизинговые платежи вместо того, чтобы выдавать ему премию и платить 13% НДФЛ и отчисления в пенсионный и на ОМС;
• сэкономить на налоге на имущество за счет ускоренной амортизации;
• сохранить оборотные активы компании и не испортить кредитный рейтинг – лизинговые платежи не рассматриваются как задолженность и не влияют на статус компании.

Лизинг дает возможность расширить основные фонды компании без потери продаж. Арендованный объект не может быть атакован в споре с третьей стороной, что важно для компаний, приобретающих автомобиль для производственных целей в лизинг. Кроме того, заключая финансовый лизинг автомобиля, вы можете воспользоваться такими преимуществами, как скидки на бензин по топливной карте, специальные тарифы страховых компаний, помощь в случае поломки и выкуп, включая кредитование нового автомобиля.
Материал создан на основе информации от лизинговой компании Europlan.



Тут какой-то текст про автора записи


Добавить комментарий